С 1 марта в России вступает в силу закон о реализации дачной продукции

С 1 марта вступает в силу закон о налогообложении при реализации сельхозпродукции, выращенной на огородах и дачных участках.

Дачники, которые планируют реализовать свой урожай, должны будут оформить патент через индивидуальное предпринимательство.

За неофициальной торговлей будут следить представители полиции и ФНС.

Из чего состоит закон о налогообложении дачников?

• патент на год — 20 тысяч;
• отчисления в фонд ОМС — 6884 рубля;
• отчисления в ПФР — 29 тыс. 354 рубля в год;
• 1% от доходов ИП при обороте от 300 тысяч.

Однако закон будет касаться только тех дачников, которые занимаются нелегальной предпринимательской деятельностью на постоянной основе и получают от этого прибыль.

А теперь давайте разбираться, надо ли открывать ИП для реализации продукции со своего огорода?
С 1 января 2019 года вступил в силу так называемый «дачный закон», который действительно многое изменил в жизни садоводов.

Дачникам и собственникам загородных домов не нужно становиться индивидуальными предпринимателями, чтобы легально продать несколько ведер помидоров или ящик винограда.

Только вот надо знать, где и кому можно продать это без риска нарваться на штрафные санкции.

Ирина Гехт
Заместитель председателя Комитета Совета Федерации по аграрно-продовольственной политике и природопользованию:
— Я бы назвала это очередным вбросом, на который вообще не стоит обращать внимания.

Светлана Максимова
Член Комитета Госдумы РФ по аграрным вопросам:
— И впредь никому не придётся регистрироваться как индивидуальный предприниматель.

Патентная система для владельцев ЛПХ

Сейчас в Государственную думу России внесен законопроект, который должен регламентировать продажу овощей и фруктов для собственников больших садов, занимающих площадь в несколько гектаров, или для тех, кто выращивает в своем ЛПХ большое количество живности для продажи мяса. Депутаты уже поддержали в первом чтении этот законопроект: согласно ему, животноводство и растениеводство станут видом предпринимательской деятельности, к которому будет применяться патентная система налогообложения.

Новый законопроект коснется только тех людей, для которых сельское хозяйство является бизнесом.

Эти люди смогут выбирать, оформлять на патент на месяц, три месяца или год, или платить налоги по стандартной схеме. Законодатели утверждают, что ПСН будет более выгодна, чем стандартная схема налогообложения.

Светлана Максимова
Член Комитета Госдумы РФ по аграрным вопросам:
— Граждане, обладающие десятками соток или гектарами земли и готовые продавать её дары, в случае принятия инициативы, не должны будут регистрироваться как индивидуальные предприниматели. Им достаточно будет купить патент на срок от одного месяца до одного года.

Как законно не платить налоги

По действующему законодательству, налогами не облагаются плоды, если они:

выращены на участке, площадь которого не более ½ га.
и при выращивании которых не использовалась наемная рабочая сила.
Чтобы это подтвердить, нужно просто взять справку в местном органе самоуправлении или садоводческом объединении. Форма справки законом не оговаривается, она просто должна содержать информацию, что при производстве продукции соблюдались приведенные выше требования. По закону, у документа нет срока действия. Опытные продавцы на всякий случай оформляют его каждый сезон.

Это следует из пункта 13 статьи 217 НК РФ:

«Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц

доходы налогоплательщиков, получаемые от продажи выращенной в личных подсобных хозяйствах, находящихся на территории Российской Федерации, продукции животноводства (как в живом виде, так и продуктов убоя в сыром или переработанном виде), продукции растениеводства (как в натуральном, так и в переработанном виде).
Доходы, указанные в абзаце первом настоящего пункта, освобождаются от налогообложения при одновременном соблюдении следующих условий:
если общая площадь земельного участка (участков), который (которые) находится (одновременно находятся) на праве собственности и (или) ином праве физических лиц, не превышает максимального размера, установленного в соответствии с пунктом 5 статьи 4 Федерального закона от 7 июля 2003 года N 112-ФЗ «О личном подсобном хозяйстве»;
если ведение налогоплательщиком личного подсобного хозяйства на указанных участках осуществляется без привлечения в соответствии с трудовым законодательством наемных работников.
Для освобождения от налогообложения доходов, указанных в абзаце первом настоящего пункта, налогоплательщик представляет документ, выданный соответствующим органом местного самоуправления, правлением садоводческого, огороднического или дачного некоммерческого объединения граждан, подтверждающий, что продаваемая продукция произведена налогоплательщиком на принадлежащем (принадлежащих) ему или членам его семьи земельном участке (участках), используемом (используемых) для ведения личного подсобного хозяйства, дачного строительства, садоводства и огородничества, с указанием сведений о размере общей площади земельного участка (участков);
(п. 13 в ред. Федерального закона от 21.06.2011 N 147-ФЗ).

Если площадь участка больше, чем полгектара, и собственник нанимает людей для работы на нем, ему, чтобы легально продать свой урожай, придется уплатить государству 13% налога.

Где можно легально продать свой урожай

В теперешней сложной экономической ситуации многие люди не попадаются в «институциональные ловушки бедности»: они рассчитывают не столько на помощь государства, сколько на свои силы. Продажа своей продукции для многих становится хорошим подспорьем, но нужно помнить, что она регламентируется целым рядом нормативов. И можно легко нарваться на штрафы, если торговать на стихийных рынках у метро или крупных супермаркетах, или в других местах, не предназначенных для этого.

Какие штрафы можно получить за незаконную торговлю сельхозпродукцией в непредусмотренном для этого месте

Продажа товара без документов

Во многих регионах нашей страны администрации городов идут навстречу садоводам, регулярно организуя специальные ярмарки: сельскохозяйственные и универсальные, ежедневные сезонные и выходного дня.

На городских рынках предусмотрены так называемые «социальные места»: они ни за кем не закреплены и оставлены специально для садоводов. Использовать их можно бесплатно, единственное: таких желающих всегда много, поэтому рекомендуется заблаговременно разузнать, где именно они расположены и прийти пораньше.

Есть садоводы, которые просто не хотят заморачиваться с реализацией продукции, и сдают продукцию на оптовые рынки или перекупщикам. Это плохая стратегия, применяя ее, владелец сада теряет около половины прибыли.

Что имеем в сухом остатке?

В последнее время в нашей стране был действительно принят целый ряд документов, значительно осложняющих наше загородное жилье. Но для тех, кто, как и прежде, хочет время от времени продать ведро-другое огурцов, ничего не меняется. Никто не будет требовать от них регистрации ИП и облагать налогами. Для того, чтобы точно не нарваться на санкции, нужно сделать несколько простых шагов:

взять справку о размерах своего участка и о том, что собственник обрабатывает его без привлечения наемного труда;
постараться избегать торговли в запрещенных местах.

Татьяна Колесникова

(обзор по материалам СМИ)

Понравилась статья? Подпишитесь на канал, чтобы быть в курсе самых интересных материалов

Уличная торговля овощами с огорода

Нужно ли регистрировать ИП для торговли с огорода?

Овощи, выращенные на огороде, являются собственностью гражданина (п. 3 ст. 2 закона от 07.07.2003 № 112-ФЗ «О личном подсобном хозяйстве», далее — закон № 112-ФЗ). Следовательно, он вправе распоряжаться ими по собственному усмотрению, в том числе продавать.

Уличная торговля овощами со своего огорода не является предпринимательской деятельностью (п. 4 ст. 2 закона № 112-ФЗ). Соответственно, для ее осуществления регистрироваться в качестве ИП не нужно.

Важно! Такое правило действует исключительно в отношении продукции, выращенной при ведении личного подсобного хозяйства. Личным подсобным считается исключительно то хозяйство, которое ведется гражданином и его семьей для личных нужд на земельном участке, не более 0,5 га (п. 2 ст. 2 и п. 5 ст. 4 закона № 112-ФЗ).

Если участок, на котором выращиваются овощи, превышает 0,5 га, их систематическая продажа будет признана предпринимательской деятельностью. Соответственно, придется зарегистрировать ИП. Подробнее о том, какие документы для этого понадобятся и как собрать их самостоятельно, читайте в статье «Какие документы нужны для самостоятельной регистрации ИП».

Необходимые документы для торговли овощами с огорода

Что нужно, чтобы торговать на рынке овощами со своего огорода? Гражданину необходимо оформить справку, в которой указано, что продаваемые овощи выращены на принадлежащем ему или его семье участке земли, используемом для огородничества, садоводства и ведения личного подсобного хозяйства. В документе указывается и общая площадь земельного участка.

Такие справки выдают:

• органы местного самоуправления;
• правление садоводческого, огороднического или дачного некоммерческого объединения граждан.

Справка поможет получить место на рынке и освободит от налогообложения.

Обратите внимание! Закон не устанавливает периодичность получения такой справки, однако на практике ее необходимо получать каждый сезон.

Где можно торговать на улице овощами с огорода

Торговля овощами на улице (в том числе с рук, лотков и автомашин) может осуществляться гражданами в местах, отведенных органами исполнительной власти (п. 4 указа Президента РФ от 29.01.1992 № 65 «О свободе торговли»). Это рынки и сельскохозяйственные ярмарки.

Вывод! Таким образом, торговать овощами с огорода просто на улице нельзя.

Порядок предоставления места для торговли на сельскохозяйственном рынке урегулирован законом «О розничных рынках. » от 30.12.2006 № 271-ФЗ. Так, согласно п. 1.1 ч. 1 ст. 15 данного закона при утверждении схемы расположения торговых точек на рынке администрация обязана предусмотреть и в дальнейшем предоставить места для торговли сельскохозяйственной продукцией гражданам, которые:

• ведут личные подсобные хозяйства;
• занимаются садоводством;
• занимаются огородничеством.

Для получения места на рынке гражданин должен направить в администрацию рынка:

• заявление с указанием Ф.И.О. и паспортных данных;
• копию справки о том, что овощи выращены на участке, предназначенном для ведения огородничества.

Торговля овощами с огорода на сельскохозяйственной ярмарке регулируется местными законами и постановлениями в рамках, установленных властями регионов (например, Порядок организации ярмарок…, утв. постановлением правительства Московской области от 07.11.2012 № 1394/40, закон Краснодарского края «Об организации деятельности розничных рынков, ярмарок…» от 01.03.2011 № 2195-КЗ).

Все о торговле на ярмарках можно узнать в системе КонсультантПлюс. Возможно, чтобы изучить материалы по ссылке, вам понадобится бесплатный доступ на 2 дня.

Обычно для участия в ярмарке с продукцией ЛПХ достаточно подать заявление ее организатору (к заявлению владелец ЛПХ прилагает документ на землю и справку о наличии подсобного хозяйства).

Налогообложение доходов от продажи овощей с огорода

Торговля со своего огорода не подлежит налогообложению НДФЛ (абз. 1 п. 13 ст. 217 НК РФ), если соблюдены следующие условия: отсутствуют наемные работники и площадь участка ЛПХ менее 0,5 га. Подтверждающие эти обстоятельства справку, о которой мы рассказали выше, нужно представить в налоговую инспекцию.

Риски! В случае отсутствия подтверждающей справки гражданину могут начислить НДФЛ по ставке 13 процентов с доходов, полученных от торговли овощами.

Обратите внимание! Если гражданин является ИП и осуществляет виды деятельности: «Торговля», «Растениеводство», он не сможет применить освобождение от уплаты подоходного налога (письмо Минфина РФ от 26.12.2008 № 03-04-05-01/475). На ИП не распространяется закон № 112-ФЗ. Так как ведение огородничества, садоводства и личного подсобного хозяйства возможно исключительно в целях удовлетворения личных (семейных) нужд, а не ведения предпринимательской деятельности (ст. 2 закона № 112-ФЗ и ст. 3 закона от 29.07.2017 № 217-ФЗ «О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд…»).

Кроме того, для граждан, ведущих ЛПХ своими руками и самостоятельно продающими овощи, доступен в 23 регионах России режим налогообложения «налог на профессиональный доход». Подробнее о самозанятых, со списком регионов, которые ввели этот режим — в системе КонсультантПлюс. Изучить все интересующие документы системы поможет бесплатный доступ на 2 дня.

Таким образом, торговля с огорода возможна без оформления статуса ИП. Нужно получить справку, подтверждающую, что овощи выращены на собственном огороде. Доход от продажи овощей не облагается подоходным налогом. Важно помнить, что продавать овощи просто на улице нельзя — нужно оформить участие в ярмарке или арендовать место на рынке.

Как дачникам легально продать продукцию со своего огорода

Как с 1 января продать продукцию со своего огорода, не регистрируя ИП

«Путин подписал новый «дачный закон»: теперь для продажи продукции со своего участка необходимо регистрировать ИП, нарушителей ждет штраф в 20 тысяч рублей». Журналисты FORUMHOUSE разобрались в ситуации и готовы рассказать своим читателям, соответствует ли это действительности.

В статье рассматриваются все аспекты торговли продукцией со своего участка:

• надо ли регистрировать ИП, чтобы законно продать свой урожай
• надо ли платить налоги за продажу выращенного на участках
• какие санкции грозят продавцам на стихийных рынках
• для кого вводится патентная система налогообложения

Надо ли открывать ИП для реализации продукции со своего огорода

С 1 января 2019 года вступил в силу так называемый «дачный закон», который действительно многое изменил в жизни садоводов. FORUMHOUSE подробно рассказывал о разных аспектах этого закона, но вокруг него до сих пор остается довольно много мифов и домыслов. Так, информация о том, что для реализации плодов со своего сада теперь нужно регистрировать ИП, а нарушителям грозит штраф до 20 000 рублей – не более чем вброс, действительности она не соответствует.

Дачникам и собственникам загородных домов не нужно становиться индивидуальными предпринимателями, чтобы легально продать несколько ведер помидоров или ящик винограда.

Я бы назвала это очередным вбросом, на который вообще не стоит обращать внимания. Мы никогда не сделаем так, чтобы люди, которые продают излишки со своего огорода, были заключены в налоговые цепи.

И впредь никому не придётся регистрироваться как индивидуальным предпринимателям.

Патентная система для владельцев ЛПХ

Сейчас в Государственную думу России внесен законопроект, который должен регламентировать продажу овощей и фруктов для собственников больших садов, занимающих площадь в несколько гектаров, или для тех, кто выращивает в своем ЛПХ большое количество живности для продажи мяса. Депутаты уже поддержали в первом чтении этот законопроект: согласно ему, животноводство и растениеводство станут видом предпринимательской деятельности, к которому будет применяться патентная система налогообложения.

Эти люди смогут выбирать, оформлять патент на месяц, три месяца или год, или платить налоги по стандартной схеме. Законодатели утверждают, что ПСН будет более выгодна, чем стандартная схема налогообложения.

Граждане, обладающие десятками соток или гектарами земли и готовые продавать её дары, в случае принятия инициативы, не должны будут регистрироваться как индивидуальные предприниматели. Им достаточно будет купить патент на срок от одного месяца до одного года.

Как законно не платить налоги

По действующему законодательству, налогами не облагаются плоды, если они:

• выращены на участке, площадь которого не более ½ га.
• выращивались без использования наемной рабочей силы.

Чтобы это подтвердить, нужно просто взять справку в местном органе самоуправления или садоводческом объединении. Форма справки законом не оговаривается, она просто должна содержать информацию, что при производстве продукции соблюдались приведенные выше требования. По закону, у документа нет срока действия. Опытные продавцы на всякий случай оформляют его каждый сезон.

Это следует из пункта 13 статьи 217 НК РФ:

«Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц

• доходы налогоплательщиков, получаемые от продажи выращенной в личных подсобных хозяйствах, находящихся на территории Российской Федерации, продукции животноводства (как в живом виде, так и продуктов убоя в сыром или переработанном виде), продукции растениеводства (как в натуральном, так и в переработанном виде).
• Доходы, указанные в абзаце первом настоящего пункта, освобождаются от налогообложения при одновременном соблюдении следующих условий:
• если общая площадь земельного участка (участков), который (которые) находится (одновременно находятся) на праве собственности и (или) ином праве физических лиц, не превышает максимального размера, установленного в соответствии с пунктом 5 статьи 4 Федерального закона от 7 июля 2003 года N 112-ФЗ «О личном подсобном хозяйстве»;
• если ведение налогоплательщиком личного подсобного хозяйства на указанных участках осуществляется без привлечения в соответствии с трудовым законодательством наемных работников.
• Для освобождения от налогообложения доходов, указанных в абзаце первом настоящего пункта, налогоплательщик представляет документ, выданный соответствующим органом местного самоуправления, правлением садоводческого, огороднического или дачного некоммерческого объединения граждан, подтверждающий, что продаваемая продукция произведена налогоплательщиком на принадлежащем (принадлежащих) ему или членам его семьи земельном участке (участках), используемом (используемых) для ведения личного подсобного хозяйства, дачного строительства, садоводства и огородничества, с указанием сведений о размере общей площади земельного участка (участков);

(п. 13 в ред. Федерального закона от 21.06.2011 N 147-ФЗ).

Если площадь участка больше, чем полгектара, и собственник нанимает людей для работы на нем, ему, чтобы легально продать свой урожай, придется уплатить государству 13% налога.

Где можно легально продать свой урожай

В теперешней сложной экономической ситуации многие люди не попадаются в «институциональные ловушки бедности»: они рассчитывают не столько на помощь государства, сколько на свои силы. Продажа своей продукции для многих становится хорошим подспорьем, но нужно помнить, что она регламентируется целым рядом нормативов. И можно легко нарваться на штрафы, если торговать на стихийных рынках у метро или крупных супермаркетов, или в других местах, не предназначенных для этого.

Какие штрафы можно получить за незаконную торговлю сельхозпродукцией в непредусмотренном для этого месте

Административная статья

Сумма штрафа

Продажа товара без документов

Во многих регионах нашей страны администрации городов идут навстречу садоводам, регулярно организуя специальные ярмарки: сельскохозяйственные и универсальные, ежедневные сезонные и выходного дня.

На городских рынках предусмотрены так называемые «социальные места»: они ни за кем не закреплены и оставлены специально для садоводов. Использовать их можно бесплатно, единственное: таких желающих всегда много, поэтому рекомендуется заблаговременно разузнать, где именно они расположены и прийти пораньше.

Есть садоводы, которые просто не хотят заморачиваться с реализацией продукции и сдают ее на оптовые рынки или перекупщикам. Это плохая стратегия, применяя ее, владелец сада теряет около половины прибыли.

Подведение итогов

В последнее время в нашей стране был действительно принят целый ряд документов, значительно осложняющих наше загородное житье. Но для тех, кто, как и прежде, хочет время от времени продать ведро-другое огурцов, ничего не меняется. Никто не будет требовать от них регистрации ИП и облагать налогами. Для того, чтобы точно не нарваться на санкции, нужно сделать несколько простых шагов:

• взять справку о размерах своего участка и о том, что собственник обрабатывает его без привлечения наемного труда;
• постараться избегать торговли в запрещенных местах.

На FORUMHOUSE можно получить разъяснения по финансовой и хозяйственной деятельности садоводческих объединений, познакомиться с тем, как реализуют продукцию со своих участков пользователи нашего портала, прочитать статью, которая объясняет новое дачное законодательство, и статью, которая рассказывает, что на строительство на землях ИЖС теперь не надо получать разрешение. Посмотрите наше видео о том, как автоматизировать выращивание овощей.